Atividades iniciais relacionadas com finanças, faturação e o regime simplificado
Trocar o céu cinzento da Grã-Bretanha pela costa banhada pelo sol de Portugal é um sonho para muitos. O crescimento contínuo do trabalho remoto torna possível que muitos profissionais que procuram mais flexibilidade e uma melhor qualidade de vida trabalhem remotamente até 2025/26. Se está a pensar em trabalhar como freelancer neste país animado, compreender as últimas alterações ao sistema fiscal local é mais importante do que nunca. Este artigo aborda tudo o que precisa de saber, incluindo o registo da sua atividade junto das autoridades fiscais (Finanças), a compreensão das novas regras de faturação e o cumprimento do mais recente regime fiscal simplificado.
Começar como empresário individual em Portugal, ou Trabalhador independente, implica o registo da sua atividade comercial (início da atividade) através do portal Finanças ou numa repartição de finanças. Para o ano fiscal de 2025/26, isto continua a exigir que declare o tipo de atividade que exerce utilizando o código CAE atual da sua profissão e que forneça os seus dados pessoais. Este processo deve ser concluído antes da emissão da sua primeira fatura e serve para que as autoridades portuguesas o reconheçam oficialmente como trabalhador independente.
Começar a sua jornada como trabalhador independente
Inicialmente, selecione o regime contabilístico da sua preferência durante o registo. A maioria dos novos freelancers irá beneficiar do regime simplificado (regime simplificado), que continua a ser o regime por defeito. De acordo com as regras recentes, este regime considera uma percentagem fixa das suas receitas como despesas, eliminando a necessidade de discriminar cada custo. Para a maioria das funções na área dos serviços, 75% dos seus rendimentos continua a ser tributável, mas verifique sempre se existem atualizações específicas para a sua CAE.
Também pode optar pelo Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA). Para o ano fiscal de 2025/26, o limite de volume de negócios anual para a isenção do IVA, nos termos do artigo 53.º, mantém-se em 15 000 €. Se o seu volume de negócios previsto for inferior a este valor, pode solicitar a isenção, o que simplifica o cumprimento das suas obrigações fiscais e elimina a obrigação de cobrar ou declarar o IVA nas suas faturas. Se for provável que a sua receita anual exceda 15 000 €, o registo obrigatório para efeitos de IVA e as declarações trimestrais aplicam-se desde o início.
Compreender as obrigações em matéria de faturação e IVA
Uma vez registados, a legislação portuguesa exige que todos os trabalhadores independentes emitam faturas (faturas e recibos) para qualquer rendimento, utilizando software de faturação certificado e autorizado pelas Finanças. Estão disponíveis muitos sistemas modernos baseados na nuvem, adaptados aos requisitos de 2025, tanto em inglês como em português. Estas ferramentas garantem que as suas faturas são registadas de forma segura e comunicadas diretamente à administração fiscal.
Cada fatura deve incluir os dados atuais: o seu nome, o NIF (número de identificação fiscal), os dados do cliente, um número de identificação único da fatura, a data, uma descrição clara do serviço e o valor total. Para os registados para efeitos de IVA em 2025/26, a nova taxa normal (atualmente 23% a nível nacional) e o montante do imposto calculado devem ser claramente especificados. Se estiver isento ao abrigo do artigo 53.º, inclua ‘IVA – regime de isenção, artigo 53.º do CIVA’ conforme indicado nas orientações para 2025.
Atualizações relativas à Segurança Social e ao imposto sobre o rendimento
Os freelancers devem registar-se na Segurança Social (Segurança Social) e a contribuir. Para o período de 2025/26, os novos trabalhadores independentes continuam a poder beneficiar de uma isenção de 12 meses das contribuições aquando do registo inicial. Após esse período, são exigidos pagamentos mensais. A taxa de contribuição padrão em 2025/26 mantém-se em 21,41% da sua base de rendimentos relevante, mas é importante planear antecipadamente estes pagamentos contínuos, uma vez que o sistema da Segurança Social está a rever ativamente a aplicação das contribuições.
Imposto sobre o rendimento das pessoas singulares (IRS, Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares) é apresentada anualmente, incluindo quaisquer rendimentos globais. Ao abrigo do regime simplificado, o rendimento tributável é determinado através da aplicação do coeficiente relevante (normalmente 75% para a maioria dos serviços) à receita bruta. Para 2025/26, as taxas progressivas mantêm-se entre 13,25% e 48%, com pequenos ajustamentos nos limiares. Se for um Residente Não Habitual (NHR), poderá ainda beneficiar de um tratamento fiscal vantajoso, embora se apliquem regras de elegibilidade atualizadas a partir de janeiro de 2025.
Melhores práticas e considerações finais
Para garantir um processo tranquilo, é essencial manter um registo meticuloso. Embora o regime simplificado reduza a burocracia, deve, ainda assim, conservar provas digitais ou físicas de todas as faturas, recibos e correspondência relevante. Uma gestão proativa do orçamento para os pagamentos ao IRS e à Segurança Social contribuirá para a estabilidade financeira ao longo do ano. Embora o sistema fiscal português possa parecer intimidante à primeira vista, as regras revistas para 2025/26 oferecem maior clareza e foram concebidas para promover o crescimento empresarial.
Iniciar uma carreira como freelancer em Portugal oferece oportunidades significativas. Com a orientação adequada, poderá cumprir todas as obrigações legais, maximizar os seus rendimentos e desfrutar de tudo o que o país tem para oferecer enquanto desenvolve um negócio de sucesso.
Se precisar de apoio atualizado ou de aconselhamento personalizado para a sua carreira de freelancer em Portugal, não hesite em contactar a RZ Financial Planning.
Para saber mais, contacte a RZ Financial Planning
Correio eletrónico: hello@rzfinancialplanning.com
Telefone: +351 91 063 9162